Doanh nghiệp cần biết gì về nghĩa vụ thuế khi mới thành lập?

Doanh nghiệp cần biết gì về nghĩa vụ thuế khi mới thành lập?

Ngay sau khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp mới cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế để tránh rủi ro bị xử phạt, đình chỉ hoạt động hoặc bị truy thu thuế. Bài viết sau sẽ giúp bạn nắm rõ những thủ tục và nghĩa vụ thuế cơ bản mà một doanh nghiệp cần thực hiện ngay từ đầu.

1. Đăng ký thuế và mở tài khoản ngân hàng

Ngay sau khi thành lập, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Đăng ký thuế lần đầu với cơ quan thuế địa phương (nếu chưa được tự động đồng bộ).
Mở tài khoản ngân hàng và thông báo tài khoản này lên cơ quan thuế.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
Thời hạn thông báo: Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày có thông tin liên quan.

2. Các loại thuế phải nộp

Doanh nghiệp mới thành lập thường có nghĩa vụ với các loại thuế sau:
Thuế môn bài: Mức thu từ 1 đến 3 triệu đồng/năm, nộp trước ngày 30/1 của năm hoạt động đầu tiên hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp GCN đăng ký doanh nghiệp.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Doanh nghiệp cần đăng ký phương pháp kê khai (khấu trừ hoặc trực tiếp) và kê khai hàng tháng hoặc theo quý.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Kê khai và nộp hàng quý, quyết toán cuối năm.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nếu có nhân viên, doanh nghiệp phải khấu trừ và nộp thuế TNCN theo quy định.
Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp: Doanh nghiệp có lao động chính thức phải đăng ký tham gia đầy đủ.

3. Kê khai và nộp thuế đúng hạn

Doanh nghiệp cần nắm rõ các thời hạn khai và nộp thuế:
Loại nghĩa vụ Chu kỳ kê khai Hạn nộp
Thuế GTGT Theo quý/tháng 30 ngày sau kỳ tính thuế
Thuế TNDN Theo quý 30 ngày sau quý
Quyết toán TNDN, TNCN Hàng năm 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 30 ngày sau kỳ báo cáo
Không thực hiện đúng hạn sẽ bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

4. Rủi ro nếu không tuân thủ nghĩa vụ thuế

Doanh nghiệp mới thường dễ mắc lỗi như:
Không nộp tờ khai hoặc nộp muộn.
Không thông báo tài khoản ngân hàng.
Chưa đăng ký hóa đơn điện tử.
Không nộp thuế môn bài đúng thời hạn.
Các hành vi này có thể bị xử phạt từ 2 – 25 triệu đồng, chưa kể bị truy thu thuế và tính lãi chậm nộp.

Kết luận

Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế ngay từ khi mới thành lập là yếu tố bắt buộc để doanh nghiệp vận hành hợp pháp và phát triển bền vững. Doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật quy định mới hoặc liên hệ đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp để tránh sai sót không đáng có.

Cần tư vấn nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp mới? Tư vấn pháp lý của chúng tôi:
Hotline: 0943.612.538
Email: khaitanghong@gmail.com